I.        Wstęp

Niniejsza informacja ma na celu realizację przez Teufelberger Strapping Sp. z o.o. obowiązków informacyjnych spółki Marflex – M.J. Maillis Poland sp. z o.o.  (dalej także: „Spółka”) wynikających z art. 27c ust. 1 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1800 z późn. zm., dalej: „ustawa o CIT”) w zakresie sporządzania i podawania do publicznej wiadomości informacji o realizowanej strategii podatkowej za rok podatkowy (dalej także: „Informacja”).

W 2022 r. miał miejsce podział MARFLEX - M.J. MAILLIS POLAND sp. z o.o. w trybie art. 529 §1 pkt 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych dokonany poprzez:

a) przeniesienie na spółkę SIGMA STRETCH FILM OF EUROPE Sp. z o.o. części majątku (aktywów i pasywów) oraz praw i obowiązków Spółki w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa tej spółki związanej ze produkcja i dostawą folii stretch;

b) przeniesienie na TEUFELBERGER STRAPPING Sp. z o.o. części majątku (aktywów i pasywów) oraz praw i obowiązków MARFLEX - M.J. MAILLIS POLAND Sp. z o.o. w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa tej spółki związanej z prowadzeniem działalności w zakresie produkcji i dostawy materiałów eksploatacyjnych dotyczących taśm do pakowania.

Skutkiem przejęcia było zakończenie istnienia Spółki wraz z przejściem obowiązków informacyjnych na sukcesora Spółki – Teufelberger Strapping Sp. z o.o. Zgodnie bowiem z art. 93c ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa osoby prawne przejmujące lub osoby prawne powstałe w wyniku podziału wstępują, z dniem podziału lub z dniem wydzielenia, we wszelkie przewidziane w przepisach prawa podatkowego prawa i obowiązki osoby prawnej dzielonej pozostające w związku z przydzielonymi im, w planie podziału, składnikami majątku. Regulację tę stosuje się również jeżeli majątek przejmowany na skutek podziału, a przy podziale przez wydzielenie - także majątek osoby prawnej dzielonej, stanowi zorganizowaną część przedsiębiorstwa. Niniejsza Informacja dotyczy strategii podatkowej realizowanej przez Spółkę w roku podatkowym 2021.

Niniejsza Informacja nie odnosi się do informacji, do których dostęp jest zastrzeżony z uwagi na obowiązujące w tym zakresie przepisy prawa, w szczególności informacji objętych przepisami o ochronie informacji niejawnych, informacji, których Spółka nie może ujawniać z uwagi na nałożone na nią obowiązki wynikające z przepisów prawa, zobowiązania kontraktowe lub wynikające z podjętych przez Spółkę decyzji biznesowych. Dodatkowo niniejsza Informacja nie obejmuje informacji poufnych, które ze względu na realizowane przez Spółkę plany i przedsięwzięcia biznesowe podlegają ochronie jako dane objęte tajemnicą handlową, przemysłową, zawodową lub tajemnicą procesu produkcyjnego.

 

    II.        Informacje ogólne

1.    Informacje o Spółce

W roku podatkowym 2021 Marflex – M.J. Maillis Poland sp. z o.o. była wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000010949, NIP 1131223072, REGON 012401480 z siedzibą Spółki zlokalizowaną pod adresem: ul. Przemysłowa 4, 05-480 Karczew.

W roku podatkowym 2021 właścicielem 100% udziałów Spółki była spółka MAILLIS HOLDINGS S.A.R.L.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki była produkcja opakowań z tworzyw sztucznych (22.22.Z).

Na dzień 31 grudnia 2021 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 114 077 950,00 zł.   

 

2.    Misja podatkowa Spółki

Spółka, działając jako podmiot gospodarczy, kładła szczególny nacisk na rzetelność, prawidłowość, transparentność oraz terminowość swoich rozliczeń podatkowych.

Realizowanie obowiązków publicznoprawnych oraz konieczność uiszczania należności z tego tytułu na rzecz Skarbu Państwa traktowane były przez władze Spółki jako obowiązek wynikający z prowadzenia działalności na terytorium Rzeczpospolitej Polski, w szczególności jako wkład w budowanie społecznej odpowiedzialności biznesu.

 

3.    Wizja podatkowa Spółki

W roku podatkowym 2021 decyzje Spółki podejmowane były co do zasady z uwzględnieniem niezmiennie niskiej skłonności do ryzyka (tzw. apetytu na ryzyko) podatkowego i były ukierunkowane na rzetelne wypełnianie obowiązków podatkowych Spółki oraz minimalizowanie ryzyka sporu z organami podatkowymi.

 

4.    Strategia podatkowa Spółki

Uchwałą Zarządu Spółki w 2021 r. zatwierdzono i przyjęto do stosowania w Spółce dokument pod nazwą „Strategia podatkowa Marflex – M.J. Maillis Poland sp. z o.o.”

We wskazanym wyżej dokumencie opisano m.in.:

a) Cele strategii podatkowej

Wskazano, że strategia podatkowa Spółki ma na celu zapewnić zgodne z misją i wizją podatkową:

• wsparcie w realizacji strategicznych celów biznesowych;
• podejmowanie decyzji biznesowych z uwzględnieniem aspektu skutków podatkowych;
• prawidłowe realizowanie obowiązków informacyjnych i sprawozdawczych;
• prawidłowe kalkulowanie i zapłatę zobowiązań podatkowych;
• współpracę z organami Krajowej Administracji Skarbowej w ramach dostępnych mechanizmów.

 

b) Instrumenty realizacji celów strategii podatkowej

Opisano szereg instrumentów umożliwiających realizację celów strategii podatkowej Spółki, tj.:

• organizacyjny;
• proceduralny;
• kontrolny i audytowy;
• kadrowy;
• doradztwo podatkowe oraz korzystanie z prawnych instrumentów zabezpieczających;

 

c) Ryzyko podatkowe

Zidentyfikowano następujące, potencjalne rodzaje ryzyka podatkowe:

- zewnętrzne:

• brak zgodności z przepisami prawa polskiego;
• częste i niejasne zmiany legislacyjne;
• negatywne konsekwencje współpracy z kontrahentami;
• zróżnicowana interpretacja przepisów prawa podatkowego, w szczególności w przypadku skomplikowanych i nietypowych transakcji gospodarczych;
• aspekty ekonomiczne;
• konsekwencje zmiany umów w drodze następczych negocjacji lub orzeczeń właściwych organów, sądów i trybunałów;

- wewnętrzne:

• błędna kwalifikacja podatkowa transakcji;
• nieefektywny proces wymiany informacji i dokumentów warunkujących prawidłowe rozliczenia podatkowe;
• niewystarczający poziom wiedzy merytorycznej pracowników biorących udział w procesie ustalania zobowiązań podatkowych;
• błędy ludzkie;
• błędy i niespójność w systemach informatycznych lub nieprawidłowe wdrożenie systemów informatycznych;
• negatywne konsekwencje ewentualnych nadużyć;
• ryzyko zarządzania majątkiem.

 

d)  Proces decyzyjny związany z realizacją celów biznesowych przy uwzględnieniu ryzyka podatkowego

Opisano proces decyzyjny w Spółce, który odbywał się zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, umową Spółki i obowiązującymi regulaminami i procedurami wewnętrznymi przez uprawnione do tego organy i jednostki Spółki, którego celem było zapewnienie dobrze funkcjonującego ładu korporacyjnego, mającego dla Spółki kluczowe znaczenie, bowiem dzięki płynnemu funkcjonowaniu możliwe jest osiągnięcie zamierzonych celów biznesowych.

e)  Procesy i procedury regulujące prawidłowe wykonywanie obowiązków podatkowych w Spółce

Wskazano na zespalającą funkcję, którą pełnił przyjęty dokument Strategii podatkowej Spółki, wobec obowiązujących w Spółce procedur i procesów podatkowych. Szczegółowy wykaz obowiązujących w Spółce w roku 2021 regulacji wewnętrznych wskazano w części III pkt 1 lit. b) niniejszego dokumentu.

Rewizję strategii podatkowej

Opisano zasady aktualizacji dokumentu Strategii podatkowej Spółki, dokonywanej w uzasadnionych przypadkach, wynikających w szczególności z istotnej zmiany przepisów podatkowych albo struktury organizacyjnej lub regulacji wewnętrznych Spółki.

 

5.    Wypełnianie obowiązków nakładanych na Spółkę przez przepisy prawa podatkowego

W okresie działalności Spółki, Kierownictwo zapewniało skuteczną i adekwatną kontrolę organizacji z perspektywy wypełniania obowiązków nakładanych na Spółkę przez przepisy prawa podatkowego, w szczególności:

• dochowywało należytej staranności celem zapewnienia prawidłowości rozliczeń podatkowych Spółki;
• wykazywało proaktywną postawę w zakresie wskazywania wartości i budowania kultury organizacji – w tym w zakresie transparentności rozliczeń podatkowych;
• kładło nacisk na weryfikację swoich kontrahentów i partnerów biznesowych; w szczególności pod względem miejsca siedziby i prowadzonej działalności gospodarczej;
• inwestowało w poszerzanie wiedzy kadry pracowniczej z zakresu prawa podatkowego;
• podejmowało decyzje w celu ograniczania ryzyka podatkowego poprzez minimalizację zagrożeń ze strony otoczenia zewnętrznego oraz wewnętrznego.

 

6.    Realizacja strategii podatkowej w roku podatkowym 2021

Zgodnie z przyjętym podejściem, strategia podatkowa Spółki powinna być dostosowywana do zmian zachodzących w otoczeniu zewnętrznym, jak i wewnątrz organizacji, oraz do zidentyfikowanych nowych ryzyk.

Realizowana przez Spółkę strategia podatkowa nastawiona była na wspieranie kluczowych decyzji biznesowych i zapewnienie zgodności z prawem zawieranych transakcji. Spółka przy podejmowaniu decyzji biznesowych i realizowaniu obowiązków podatkowych nie poszukiwała oderwanych od okoliczności gospodarczych oszczędności podatkowych.

Spółka, jak każdy podmiot gospodarczy, reagowała na zachodzące w zakresie prawa podatkowego zmiany. W szczególności mogły być to zmiany związane z wprowadzeniem nowych podatków lub obowiązków podatkowych, zmiany sposobu opodatkowania lub określania podstawy opodatkowania. Niemniej, z uwagi na rodzaj oraz skalę prowadzonej działalności, ewentualne zmiany w zakresie opodatkowania, co do zasady, nie miały istotnego wpływu na podejmowane przez Spółkę decyzje gospodarcze.

Konsekwencje podatkowe były analizowane każdorazowo jako jeden z czynników warunkujących kształt podjętej decyzji biznesowej. Końcowo można zatem stwierdzić, że co do zasady, ryzyko podatkowe nie miało istotnego wpływu na kondycję finansową Spółki.

Uznać tym samym należy, że poziom wrażliwości rezultatów osiąganych przez Spółkę nie był silnie zależny od zewnętrznych czynników opodatkowania.

W 2021 r. Spółka oceniała, że w perspektywie najbliższych lat zmiany jej strategii podatkowej będą miały wynikać przede wszystkim ze zmian legislacyjnych oraz wewnętrznych zmian organizacyjnych. Podstawowym celem w kontekście realizowanej strategii podatkowej Spółki było utrzymanie aktualnego niskiego poziomu apetytu na ryzyko.

Mając na uwadze powyższe, oprócz rewizji i uaktualniania, Spółka nie planowała dokonywania materialnych zmian co do realizowanej strategii podatkowej, a w szczególności w zakresie przyjętej misji oraz wizji podatkowej.

 

  III.        Informacje o stosowanych przez podatnika procesach oraz procedurach dotyczących zarządzania wykonywaniem obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego oraz stosowanych przez podatnika dobrowolnych formach współpracy z organami Krajowej Administracji Skarbowej

1. Informacje o stosowanych przez podatnika procesach oraz procedurach dotyczących zarządzania wykonywaniem obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego i zapewniających ich prawidłowe wykonanie

a)    Organizacja procesu realizacji obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego

Spółka posiadała wyodrębnione merytorycznie komórki organizacyjne w postaci:

- Działu Księgowości, odpowiedzialnego za rozliczanie głównych podatków ciążących na Spółce (VAT, CIT), oraz

- Działu Kadr, odpowiedzialnego za rozliczanie podatków związanych z zatrudnianiem pracowników (PIT, ZUS, PFRON).

W roku podatkowym 2021 obie wyżej wymienione komórki zatrudniały pracowników posiadających wiedzę specjalistyczną w zakresie przepisów prawa podatkowego i praktyki ich stosowania.

Podkreślenia wymaga przy tym, że proces rozliczeń podatkowych w Spółce był złożony i wieloetapowy, a jego końcowy wynik w znacznej mierze determinowany był udziałem i zaangażowaniem całej Spółki w realizację postawionych celów. Należy zaznaczyć, że prawidłowe wykonywanie obowiązków przez Dział Księgowości i Dział Kadr możliwe było na podstawie terminowego przekazywania przez Działy Spółki oraz pozostałe jednostki organizacyjne niezbędnych dokumentów (w szczególności umów i faktur), danych i informacji, oraz postępowania zgodnie z obowiązującymi procedurami, w tym poprzez rzetelne wypełnianie powierzonych zadań. W związku z powyższym Spółka konsekwentnie wspierała proces zaangażowania wszystkich jednostek i komórek organizacyjnych w realizację sprawozdawczości podatkowej, a jednocześnie udostępnia ich pracownikom niezbędną wiedzę i wsparcie, a w razie potrzeby – pomoc profesjonalnych doradców zewnętrznych.

b)    Stosowane procedury

Spółka stawiała sobie za cel prawidłową, rzetelną i terminową realizację obowiązków podatkowych wynikających z przepisów powszechnie obowiązującego prawa. W roku podatkowym 2021 Spółka realizowała procesy i procedury mające zapewnić prawidłowe i rzetelne wywiązywanie się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego w sposób uwzględniający strukturę organizacyjną Spółki.

Celem usystematyzowania procesów związanych z rozliczeniami podatkowymi wprowadzono szereg Procedur Szczegółowych w następujących obszarach:

• Audytu wewnętrznego – Spółka przestrzegała procedury, której celem było zapewnienie, że Spółka prowadzi systematycznie i zgodnie z planem wewnętrzne zintegrowane audyty w odniesieniu do obowiązujących norm i standardów, przepisów prawa, polityk, procedur, instrukcji oraz innych wewnętrznych wymagań;
• Odpowiedzialności za wystawione dokumenty sprzedaży – Spółka działała według procedury regulującej zasady wystawiania faktur (i faktur korygujących) w imieniu Spółki oraz wskazywała osoby odpowiedzialne w zakresie wystawiania faktur (i faktur korygujących), oraz wprowadzenia ich do obrotu;
• Rejestracji faktur zakupowych – Spółka przestrzegała postanowień instrukcji, której celem było przedstawienie sposobu i zasad rejestracji faktur zakupowych przychodzących do Spółki, które stanowiły podstawę do zaliczenia wydatków w koszty, w tym przyjęcia towarów i materiałów na magazyn oraz wprowadzenie zasad obiegu dokumentów eksportowych;
• Obiegu dokumentów oraz zasad ich archiwizacji – Spółka działała według regulacji wewnętrznych, ustalających zasady dotyczące przekazywania i archiwizacji dokumentacji, celem zapewnienia prawidłowości rozliczeń podatkowych;
• Zaliczek i rozliczeń z pracownikami – Spółka kierowała się instrukcją zawierającą zasady ewidencji i kontroli środków trwałych, środków trwałych w budowie i wartości niematerialnych i prawnych Spółki;
• Wewnątrzwspólnotowych transakcji handlowych – Spółka przestrzegała instrukcji, której celem było wprowadzenie zasad dotyczących dokumentowania oraz ewidencjonowania transakcji dokonywanych z kontrahentami z krajów Unii Europejskiej;
• Inwentaryzacji magazynu – Spółka działała według instrukcji, której celem było przedstawienie zasad przeprowadzania spisu z natury wyrobów i towarów na magazynach;
• Nadzoru nad udokumentowaną informacją w systemie – Spółka przestrzegała postanowień dokumentu określającego zasady nadzoru nad udokumentowaną informacją związaną z systemem zarządzania dokumentacją w Spółce;
• Dochowania należytej staranności w procesie weryfikacji kontrahentów – w roku podatkowym 2021 Spółka implementowała instrukcję w przedmiocie dochowania należytej staranności przy weryfikacji kontrahentów. Dokument określał zasady weryfikacji dostawców, zgodnie z opracowaną przez Ministerstwo Finansów „Metodyką w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych”.

Wdrożone instrukcje i procedury powstały przy uwzględnieniu charakteru oraz rozmiaru prowadzonej przez Spółkę działalności, a także mając na względzie ewentualne ryzyka podatkowe, na które Spółka mogła być w szczególności narażona. Wprowadzenie Procedur Szczegółowych oraz ich aktualizacja, a w razie potrzeby poszerzenie o kolejne regulacje wewnętrzne, miało służyć sformalizowaniu i ujednoliceniu procesów dotyczących wywiązywania się z obowiązków wynikających z poszczególnych ustaw podatkowych, poprzez przypisanie konkretnych zadań i kompetencji poszczególnym uczestnikom procesów. Dzięki obowiązywaniu i przestrzeganiu przez Pracowników Spółki Procedur Szczegółowych, zobowiązania podatkowe Spółki były rzetelnie oraz terminowo realizowane. 

Wdrożenie ww. regulacji oraz nadzór nad przestrzeganiem i realizacją postanowień regulacji wewnętrznych określających przebieg procesu wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów podatkowych stanowiło wyraz należytej staranności Spółki w obszarze realizacji rozliczeń podatkowych i zarządzania ryzykiem podatkowym.

 

2.    Informacje o stosowanych przez podatnika dobrowolnych formach współpracy z organami Krajowej Administracji Skarbowej

W roku podatkowym 2021 Spółka, jako rzetelny podatnik, była otwarta na współpracę z organami Krajowej Administracji Skarbowej, budując pozytywną relację opartą na wzajemnym zaufaniu i zrozumieniu pomiędzy organem podatkowym a Spółką, przy uwzględnieniu charakteru prowadzonej przez nią działalności.

Spółka w razie kierowanych do niej przez organy Krajowej Administracji Skarbowej zapytań była gotowa udzielać odpowiedzi, przedstawiając stosowne wyjaśnienia według najlepszej wiedzy, zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa.

Spółka korzystała z przewidzianych prawem instrumentów, w szczególności w postaci indywidualnych interpretacji prawa podatkowego.

 

  IV.        Informacje odnośnie realizacji przez podatnika obowiązków podatkowych na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej wraz z informacją o liczbie przekazanych Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej informacji o schematach podatkowych, z podziałem na podatki, których dotyczą

Marflex – M.J. Maillis z uwagi na rodzaj oraz skalę prowadzonej działalności gospodarczej była zobowiązana do wypełniania i realizacji szeregu obowiązków sprawozdawczych i informacyjnych.

Celem Spółki było terminowe i prawidłowe informowanie właściwych organów podatkowych i instytucji o obowiązkach z zakresu prawa podatkowego. Spółka podejmowała niezbędne środki w celu prawidłowego oraz terminowego wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, w szczególności:

• identyfikowała zdarzenia, które powodują powstanie obowiązków podatkowych;
• kalkulowała i terminowo uiszczała należne podatki na rachunki bankowe właściwych organów podatkowych;
• składała organom podatkowym właściwe zeznania, wykazy, zestawienia, sprawozdania oraz informacje, do których składania zobowiązywały ją przepisy prawa podatkowego;
• sporządzała lokalną oraz grupową dokumentację cen transferowych oraz analizy porównawcze;
• monitorowała zawierane transakcje z perspektywy przepisów Ordynacji podatkowej o schematach podatkowych oraz raportowała uzgodnienia, które stanowią schemat podatkowy do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej;
• nie zawierała transakcji, których charakter wskazywał na istotne ryzyko podatkowe;
• nie dokonywała czynności mających na celu agresywną optymalizację podatkową.

W roku podatkowym 2021 Spółka realizowała obowiązki podatkowe jako podatnik z tytułu następujących podatków:

• podatku dochodowego od osób prawnych;
• podatku od czynności cywilnoprawnych;
• podatku od towarów i usług (VAT);
• podatków i opłat lokalnych, w tym w szczególności podatku od nieruchomości.

W roku podatkowym 2021 Spółka realizowała obowiązki podatkowe płatnika (inkasenta) wynikające z tytułu następujących podatków:

• podatku dochodowego od osób fizycznych – z tytułu wynagrodzeń pracowników i kontrahentów;
• zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych.

W roku podatkowym 2021 Spółka przekazała do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej jedną informację o schemacie podatkowym w podatku dochodowym od osób prawnych.

 

   V.        Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi lub podejmowanych przez podatnika działaniach restrukturyzacyjnych

1.   Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT, których wartość przekracza 5% sumy bilansowej aktywów w rozumieniu przepisów o rachunkowości, ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego Spółki, w tym podmiotami niebędącymi rezydentami podatkowymi Rzeczpospolitej Polskiej

Zgodnie z art. 27c ust. 2 pkt 3 lit. a ustawy o CIT w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT, podatnik w informacji o realizowanej strategii podatkowej powinien podać informacje o transakcjach, których wartość przekracza 5% sumy bilansowej aktywów w rozumieniu przepisów o rachunkowości.

Zgodnie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2021, suma bilansowa aktywów wyniosła 213 368 058,81 PLN, natomiast 5% z tej kwoty wynosi 10 668 402,94 PLN, co stanowi próg raportowanych transakcji.

W roku podatkowym 2021 Spółka zawarła z podmiotami powiązanymi transakcje wymienione w Załączniku do niniejszej Informacji, których sumaryczna roczna wartość na dzień 31 grudnia 2021 r. przekracza 5% sumy bilansowej aktywów (zestawienie nie zawiera informacji objętych tajemnicą handlową, przemysłową, zawodową lub procesu produkcyjnego).

 

2.   Informacje o planowanych lub podejmowanych przez podatnika działaniach restrukturyzacyjnych mogących mieć wpływ na wysokość zobowiązań podatkowych podatnika lub podmiotów powiązanych w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT

Spółka w roku podatkowym 2021 nie planowała, ani nie podjęła żadnych działań restrukturyzacyjnych, które mogły mieć wpływ na wysokość zobowiązań podatnika lub podmiotów powiązanych w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT.

 

  VI.        Informacje o złożonych wnioskach

1.    Wnioski o wydanie ogólnej interpretacji podatkowej, o której mowa w art. 14a § 1 Ordynacji podatkowej

Spółka w roku podatkowym 2021 nie wystąpiła z wnioskiem o wydanie ogólnej interpretacji podatkowej, o której mowa w art. 14a § 1 Ordynacji Podatkowej.

 

2.    Wnioski o wydanie interpretacji przepisów prawa podatkowego, o której mowa w art. 14b Ordynacji podatkowej

Spółka w roku podatkowym 2021 wystąpiła z jednym wnioskiem o wydanie indywidualnej interpretacji przepisów prawa podatkowego w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, o której mowa w art. 14b Ordynacji Podatkowej w przedmiocie zaliczenia poniesionych wydatków, do kosztów uzyskania przychodu.

 

3.    Wnioski o wydanie wiążącej informacji stawkowej, o której mowa w art. 42a ustawy o podatku od towarów i usług.

Spółka w roku podatkowym 2021 nie wystąpiła z wnioskiem o wydanie wiążącej informacji stawkowej, o której mowa w art. 42a Ustawy o podatku od towarów i usług.

 

4.    Wnioski o wydanie wiążącej informacji akcyzowej, o której mowa w art. 7d ust. 1 ustawy o podatku akcyzowym

Spółka w roku podatkowym 2021 nie wystąpiła z wnioskiem o wydanie wiążącej informacji akcyzowej, o której mowa w art. 7d ust. 1 Ustawy o podatku akcyzowym.

 

VII.        Informacje dotyczące dokonywania rozliczeń podatkowych podatnika na terytoriach lub w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową   

W roku podatkowym 2021 Spółka nie dokonywała rozliczeń podatkowych na terytoriach lub w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową wskazanych w aktach wykonawczych wydanych na podstawie art. 11j ust. 2 ustawy o CIT oraz w obwieszczeniu ministra właściwego do spraw finansów publicznych wydanym na podstawie art. 86a § 10 Ordynacji Podatkowej.

 

Załącznik: Transakcje z jednostkami powiązanymi

 

Należności, w tym:		31.12.2021		31.12.2020
należności z tytułu dostaw towarów i usług:		zł		zł
Maillis International S.A.		3 218,43		2 652,22
M.J. Maillis Single Member S.A. (wcześniej M.J. Maillis S.A.)		1 617 355,51		563 198,22
Siat SPA		157 400,48		150 528,36
suma należności z tytułu dostaw towarów i usług:		1 777 974,42		716 378,80
suma należności		1 777 974,42		716 378,80
Zobowiązania, w tym:		31.12.2021		31.12.2020
zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług:		zł		zł
M.J. Maillis Turkey		-		145 333,11
M.J. Maillis Single Member S.A. (wcześniej M.J. Maillis S.A.)		146 530,26		299 723,18
M.J. Maillis UK LTD		246 990,45		247 817,44
M.J. Maillis Espania S.A.		226 577,20		225 525,28
Maillis Sander Gmbh		596 399,60		598 396,50
Siat SPA		10 950,62		9 316,64
suma zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług:		1 227 448,13		1 526 112,15
pozostałe zobowiązania
Europack S.A.		18 148 657,71		22 783 973,43
Maillis International S.A.		1 912 690,80		1 649 966,41
suma pozostałe zobowiązania		20 061 348,51		24 433 939,84
suma zobowiązania		21 288 796,64		25 960 051,99

 

 

Przychody w okresie obrotowym:		2021		2020
		zł		zł
Europack S.A.		5,19		179,64
Maillis International S.A.		273 709,71		30 454,83
Maillis Strapping Systems USA INC		-		1 499,26
M.J. Maillis Single Member S.A. (wcześniej M.J. Maillis S.A.)		7 707 956,49		7 272 483,69
M.J.Maillis Turkey		-		136 497,51
Sander GMBH & CO KG		-		4 202 148,29
Siat SPA		2 356 209,24		8 598 406,30
		10 337 880,63	*	20 241 669,52
Koszty z tytułu zakupu towarów, materiałów, usług		2021		2020
		zł		zł
Maillis International S.A.		7 878 522,29		6 437 373,97
M.J. Maillis Czech		1 876,81		-
M.J.Maillis Espania S.A.		2 680 767,64		2 672 734,83
M.J. Maillis Single Member S.A. (wcześniej M.J. Maillis S.A.)		1 555 757,69		10 008 636,07
M.J. Maillis UK		2 951 614,78		3 053 462,16
M.J.Maillis Turkey		-		144 635,61
Sander GMBH & CO KG		-		9 618 035,17
Maillis Sander Gmbh		7 131 211,50		3 475 051,40
Sander Technology GmbH		-		83 343,89
Siat SPA		638 698,25		2 152 111,62
		22 838 448,96		37 645 384,72
pozostałe koszty
EUROPACK		859 370,97		1 224 652,89
Siat SPA		201 721,40		-
suma koszty pozostałe		1 061 092,37		1 224 652,89
		23 899 541,33		38 870 037,61

 

* Kwota 10 337 880,63 (Przychody w okresie obrotowym) obejmuje przychody z podstawowej działalności  gospodarczej w kwocie: 10 302 202,55 PLN, oraz wartość przychodów zrealizowanych w ramach pozostałej działalności operacyjnej w kwocie: 35 678,08 PLN.